Multas SAT 2026: Hasta $122,440 por Exigir Constancia de Situación Fiscal

Tu negocio podría estar cometiendo una infracción fiscal sin saberlo. Si condicionas la emisión de facturas a que tus clientes te entreguen su Constancia de Situación Fiscal, estás violando el Código Fiscal de la Federación y puedes recibir multas de hasta $122,440 pesos.

En febrero de 2026, el SAT intensificó su postura contra esta práctica. Esta guía te explica las sanciones específicas, cómo denunciar a quien te la exija, y la solución legal para validar datos fiscales sin riesgos.

La Infracción: Artículo 83, Fracción IX del CFF

El fundamento legal es claro. El Código Fiscal de la Federación establece en su artículo 83, fracción IX, que constituye una infracción:

"No expedir, no entregar o no poner a disposición de los clientes los comprobantes fiscales digitales de sus actividades cuando las disposiciones fiscales lo establezcan, o expedirlos sin que cumplan los requisitos señalados."

Interpretación del SAT:

El Servicio de Administración Tributaria ha interpretado que condicionar la expedición de un CFDI a la entrega de documentos no requeridos por ley (como la Constancia de Situación Fiscal) equivale a negar o retrasar indebidamente la emisión del comprobante.

Montos de las Multas en 2026

Las sanciones económicas fueron actualizadas para el ejercicio fiscal 2026:

Primera infracción:

• Multa mínima: $21,420.00 MXN
• Multa máxima: $122,440.00 MXN

Para contribuyentes bajo régimen de sueldos y salarios:

• Multa mínima: $2,150.00 MXN
• Multa máxima: $4,270.00 MXN

Reincidencia o faltas graves:

• Clausura preventiva: 3 a 15 días del establecimiento
• Posible cancelación de sellos digitales: En casos extremos

El monto específico de la multa depende de factores como el tamaño del negocio, la gravedad de la conducta y si existe reincidencia.

¿Por Qué el SAT Endureció su Postura?

La práctica de exigir la Constancia se había vuelto tan común que el SAT decidió actuar de forma contundente. Las razones principales:

Afectación al contribuyente:

• Pérdida de tiempo generando documentos innecesarios
• Dificultad para obtener la Constancia (sistema saturado, falta de e.firma)
• Negación de un derecho fiscal: recibir factura por compras

Impacto en la economía:

• Muchos contribuyentes renunciaban a pedir factura
• Menor control fiscal para el SAT
• Prácticas de evasión facilitadas

Complejidad innecesaria:

• El CFDI 4.0 solo requiere 4 datos del receptor
• Existen mecanismos de validación directa con el SAT
• La Constancia no aporta información adicional necesaria

Datos Que SÍ Puedes Solicitar Legalmente

Para emitir un CFDI 4.0 válido, únicamente necesitas estos cuatro datos del receptor:

1. RFC: Registro Federal de Contribuyentes
2. Nombre o razón social: Exactamente como está en el SAT
3. Código postal del domicilio fiscal: No del domicilio de entrega
4. Régimen fiscal: El régimen bajo el cual tributa

Estos datos pueden proporcionarse verbalmente, por escrito, por correo electrónico o mediante un formulario web. No requieren ningún documento oficial.

Cómo Denunciar a Quien Te Exija la Constancia

Si un negocio te condiciona la factura a entregar tu Constancia de Situación Fiscal, puedes denunciarlo:

Paso 1: Documenta la situación

• Nombre del establecimiento o empresa
• Dirección o ubicación
• Fecha y hora del incidente
• Nombre de la persona que te atendió (si es posible)
• Evidencia: correos, mensajes, grabaciones (donde sea legal)

Paso 2: Presenta tu denuncia

Portal del SAT:

1. Ingresa a sat.gob.mx
2. Busca "Quejas y denuncias"
3. Completa el formulario con los datos del incidente

Línea telefónica:

• Llama al 55 627 22 728
• Opción de quejas y denuncias

Correo electrónico:

• denuncias@sat.gob.mx

Paso 3: Si es tu empleador

Si tu patrón te exige la Constancia para timbrarte la nómina, además del SAT puedes acudir a:

• PROFEDET: Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo
• STPS: Secretaría del Trabajo y Previsión Social

Errores Comunes de las Empresas

Muchos negocios incurren en esta infracción sin mala intención. Los errores más comunes:

1. Políticas internas desactualizadas

Manuales de procedimientos que siguen pidiendo la Constancia como requisito, sin actualizarse a las nuevas disposiciones.

2. Capacitación insuficiente

Personal de mostrador o administrativo que desconoce los cambios legales y sigue pidiendo el documento por costumbre.

3. Sistemas de facturación antiguos

Software que no valida datos contra el SAT y genera rechazos frecuentes, llevando a pedir la Constancia como "solución".

4. Miedo a rechazos

Temor a que los datos del cliente estén incorrectos y la factura sea rechazada, prefiriendo pedir el documento completo.

La Solución: Validación Automática de Datos

El problema real no es la Constancia, sino la necesidad de asegurar que los datos fiscales sean correctos. La solución moderna es validar directamente con el SAT.

Validadores oficiales del SAT:

• Portal Validador de RFC: agsc.siat.sat.gob.mx/PTSC/ValidaRFC
• Consulta masiva: Para validar múltiples RFC con archivo .txt

Respuestas posibles:

• "RFC válido y susceptible de recibir facturas"
• "RFC no registrado en el Padrón de Contribuyentes"
• "RFC válido no susceptible de recibir facturas"

Pero hacer esto manualmente para cada cliente es impráctico. Por eso existen soluciones automatizadas.

Cómo gigstack Te Protege de Multas

Con gigstack nunca necesitas pedir la Constancia de Situación Fiscal. Nuestro sistema valida automáticamente los datos antes de emitir cualquier factura.

Portal de Autofactura Inteligente

Cuando tu cliente ingresa a tu portal de autofactura:

1. Captura sus 4 datos básicos: RFC, nombre, CP y régimen
2. Validación instantánea: gigstack verifica contra el SAT en tiempo real
3. Corrección sugerida: Si hay discrepancias, muestra los datos correctos
4. Emisión automática: La factura se genera sin errores

Beneficios legales:

• Cero riesgo de multas: No condicionas la factura a ningún documento
• Cumplimiento total: Solo solicitas los 4 datos permitidos por ley
• Evidencia: Registro de que la factura se emitió correctamente

Beneficios operativos:

• Sin rechazos: Datos siempre verificados antes de timbrar
• Autoservicio: El cliente genera su factura sin intervención tuya
• 24/7: Disponible en cualquier momento
• Escalable: Funciona igual con 10 o 10,000 facturas diarias

Checklist: ¿Tu Negocio Está en Riesgo?

Revisa si tu empresa podría estar incurriendo en esta infracción:

• ¿Tu proceso de facturación incluye "solicitar Constancia de Situación Fiscal"?
• ¿Tu personal de atención pide este documento a los clientes?
• ¿Tus formularios de facturación requieren subir la Constancia?
• ¿Condicionas el timbrado de nómina a que empleados entreguen este documento?
• ¿Tu sistema tiene un campo obligatorio para adjuntar la Constancia?

Si respondiste "sí" a cualquiera de estas preguntas, tu negocio está en riesgo de recibir multas.

Preguntas Frecuentes

¿La multa aplica aunque no me hayan denunciado?

El SAT puede detectar prácticas indebidas durante auditorías o verificaciones. No es necesario que un cliente te denuncie específicamente. Si durante una revisión detectan que condicionas facturas, pueden aplicar la sanción.

¿Puedo pedir la Constancia "de favor" sin obligar al cliente?

El problema surge cuando condicionas la factura a la entrega del documento. Si el cliente te la proporciona voluntariamente sin que sea requisito, no hay infracción. Pero la línea es delgada y difícil de demostrar.

¿Las multas aplican a personas físicas y morales?

Sí. Cualquier contribuyente que emita CFDIs y condicione su expedición a la entrega de la Constancia puede ser sancionado, sea persona física con actividad empresarial o persona moral.

¿Qué pasa si el cliente me da datos incorrectos?

Si el cliente proporciona datos erróneos y la factura es rechazada, debes solicitarle que corrija la información. No puedes exigirle la Constancia, pero sí pedirle que verifique sus datos en el portal del SAT.

¿Puedo deducir la multa como gasto?

No. Las multas fiscales no son deducibles para efectos del ISR. Es un gasto que afecta directamente tus utilidades.

¿Cómo puedo demostrar que no exijo la Constancia?

Documenta tu proceso de facturación. Si usas un portal de autofactura que solo solicita los 4 datos requeridos, esa es evidencia de cumplimiento. Capacita a tu personal y actualiza tus políticas por escrito.

¿El SAT puede clausurar mi negocio por esto?

En casos de reincidencia o cuando la conducta es grave y sistemática, el SAT tiene facultad de ordenar la clausura preventiva del establecimiento por 3 a 15 días, además de la multa económica.

¿Hay plazo para corregir sin recibir multa?

Si el SAT te notifica un requerimiento, tienes un plazo para corregir la conducta. Sin embargo, si ya se detectó la infracción, la multa puede aplicarse independientemente de que corrijas posteriormente.

Actualiza Tu Proceso de Facturación

No esperes a recibir una multa o una denuncia. Actualiza hoy tu proceso de facturación para cumplir con las disposiciones del SAT:

1. Revisa tus políticas: Elimina cualquier referencia a "solicitar Constancia"
2. Capacita a tu equipo: Informa que solo se requieren 4 datos
3. Actualiza tu sistema: Implementa validación automática de datos
4. Documenta el cambio: Guarda evidencia de tu nuevo proceso

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Con gigstack puedes tener un portal de autofactura con validación automática de datos fiscales en minutos. Tus clientes ingresan sus datos, el sistema los valida contra el SAT, y la factura se emite correctamente. Sin documentos, sin riesgos legales, sin multas.

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