Guía de facturación para freelancers en México 2026

Ser freelancer en México significa libertad profesional, pero también responsabilidades fiscales. Si trabajas de manera independiente como diseñador, programador, escritor, consultor o cualquier otra profesión, esta guía te explica todo lo que necesitas saber sobre facturación.

Por qué debes facturar como freelancer

Facturar no es opcional si recibes ingresos por tu trabajo independiente. Las razones van más allá de cumplir con el SAT:

• Clientes empresariales: Las empresas necesitan factura para pagarte y deducir el gasto
• Acceso a créditos: Los bancos piden comprobantes de ingresos
• Deducciones: Puedes deducir gastos relacionados con tu trabajo
• Historial fiscal: Útil para visas, hipotecas y trámites
• Evitar problemas: El SAT detecta ingresos no declarados

Qué régimen fiscal elegir

RESICO - La mejor opción para la mayoría

El Régimen Simplificado de Confianza es ideal si:

• Facturas menos de $3.5 millones al año
• Todos tus ingresos son facturados
• Quieres pagar la menor tasa posible (1% a 2.5%)

Ventajas:

• Tasas bajísimas de ISR
• Declaraciones simplificadas
• No necesitas contador para lo básico

Actividad Empresarial y Profesional

Considera este régimen si:

• Facturas más de $3.5 millones anuales
• Tienes muchos gastos deducibles
• Necesitas más flexibilidad fiscal

Cómo darte de alta en el SAT

1. Obtén tu RFC: Si no lo tienes, regístrate en sat.gob.mx
2. Elige tu régimen: RESICO para la mayoría de freelancers
3. Activa tu e.firma: Necesaria para facturar electrónicamente
4. Obtén tu CSD: Certificado de Sello Digital para timbrar facturas

El proceso completo puede hacerse en línea y toma aproximadamente una semana.

Cómo facturar a diferentes tipos de clientes

Facturando a empresas mexicanas (Personas Morales)

Cuando facturas a una empresa en México:

• La empresa te retiene impuestos (ISR e IVA)
• Recibes menos dinero pero ya pagaste parte de tus impuestos
• Estas retenciones se acreditan en tu declaración

Ejemplo: Facturas $10,000 de diseño:

• IVA 16%: $1,600
• Retención ISR 1.25%: -$125
• Retención IVA 10.67%: -$170.67
• Total a recibir: $11,304.33

Facturando a personas físicas

Cuando tu cliente es una persona (no empresa):

• No hay retenciones
• Cobras el total con IVA
• Tú pagas todos los impuestos en tu declaración

Facturando a clientes extranjeros

Si trabajas para clientes fuera de México:

• Generalmente aplica IVA 0% (exportación de servicios)
• Usa el RFC genérico para extranjeros: XEXX010101000
• Indica el país del cliente

Qué datos necesitas de tu cliente

Para emitir una factura necesitas:

• RFC: 12 caracteres para personas morales, 13 para físicas
• Nombre o razón social: Exactamente como está en el SAT
• Código postal fiscal: El de su constancia de situación fiscal
• Régimen fiscal: El régimen en el que está registrado
• Uso del CFDI: Para qué usará la factura

La forma más fácil es pedir la constancia de situación fiscal, que tiene todos los datos.

Cuándo emitir la factura

La regla general es facturar cuando recibes el pago o cuando terminas el servicio, lo que ocurra primero.

• Proyecto terminado y pagado: Factura inmediatamente con PUE
• Proyecto terminado, pago pendiente: Factura con PPD y emite complemento cuando te paguen
• Anticipo: Factura el anticipo cuando lo recibas
• Pago mensual (retainer): Factura cada mes cuando recibas el pago

Deducciones para freelancers

Puedes deducir gastos relacionados con tu trabajo:

• Equipo de trabajo: Computadora, software, herramientas
• Oficina: Renta, luz, internet (porcentaje si es tu casa)
• Capacitación: Cursos y certificaciones profesionales
• Transporte: Relacionado con tu trabajo
• Coworking: Membresías de espacios de trabajo

Para deducir, necesitas factura a tu nombre con tu RFC.

Herramientas esenciales para freelancers

gigstack para facturación

Como freelancer, necesitas una herramienta que:

• Emita facturas rápidamente
• Calcule retenciones automáticamente
• Valide datos fiscales de tus clientes
• Genere reportes para tus declaraciones
• Se integre con plataformas de pago

gigstack hace todo esto sin necesidad de ser experto en impuestos.

Integraciones útiles

• Stripe: Para cobrar con tarjeta y facturar automáticamente
• PayPal: Popular para clientes internacionales
• Wise: Para recibir pagos en dólares o euros

Errores comunes de freelancers

• No facturar todo: El SAT cruza información bancaria
• Cobrar IVA y no reportarlo: Es evasión fiscal
• No guardar facturas de gastos: Pierdes deducciones
• Olvidar declaraciones mensuales: Genera multas y recargos
• Mezclar finanzas personales y profesionales: Abre cuenta separada

Declaraciones que debes presentar

Si estás en RESICO:

• Mensual: Pago de ISR (1-2.5% de ingresos facturados)
• Mensual: Pago de IVA (IVA cobrado menos IVA de gastos)
• Anual: Declaración informativa

Si estás en Actividad Empresarial:

• Mensual: Pagos provisionales de ISR
• Mensual: Declaración de IVA
• Anual: Declaración anual con cálculo final

Ejemplo práctico: Un mes de freelancer

María es diseñadora UX freelancer en RESICO. En enero 2026:

Ingresos:

• Proyecto con startup (persona moral): $25,000
• Diseño de app para emprendedor (persona física): $15,000
• Cliente en USA: $800 USD ($16,000 MXN)

gigstack calcula automáticamente:

• Total facturado: $56,000
• IVA trasladado: $6,400 (solo clientes mexicanos)
• IVA tasa 0%: $16,000 (cliente USA)
• Retenciones de ISR: $312.50 (del cliente persona moral)

Su declaración mensual:

• ISR RESICO (1%): $560
• Menos retenciones: -$312.50
• ISR a pagar: $247.50
• IVA a pagar: $6,400 menos IVA de gastos

Conclusión

Facturar como freelancer en México es más simple de lo que parece, especialmente con RESICO y las herramientas correctas. La clave es ser consistente: factura todo, guarda comprobantes de gastos, y presenta tus declaraciones a tiempo.

Con gigstack, la parte técnica de la facturación se vuelve automática. Tú enfócate en tu trabajo y en conseguir más clientes.

Ser freelancer es libertad. Facturar correctamente es lo que la hace sostenible.