February 13, 2026

RESICO para arrendamiento: Guía para quienes rentan inmuebles 2026

Si rentas propiedades en México, RESICO puede reducir dramáticamente tus impuestos. En lugar de tasas de hasta 35%, puedes pagar entre 1% y 2.5%. Aquí te explicamos cómo funciona RESICO específicamente para arrendamiento.

Quién puede usar RESICO para arrendamiento

Puedes tributar en RESICO por arrendamiento si:

Eres persona física (no empresa)
Tus ingresos por rentas son menores a $3.5 millones anuales
No eres socio de ninguna empresa
Todos tus ingresos por renta están facturados

Qué tipo de inmuebles aplican

RESICO aplica para arrendamiento de:

Casa habitación: Casas y departamentos para vivienda
Locales comerciales: Oficinas, bodegas, locales
Terrenos: Renta de terrenos sin construcción
Inmuebles amueblados: Con o sin muebles incluidos

Tasas de ISR en RESICO arrendamiento

Las tasas son las mismas que para otras actividades:

1.00%: Rentas de $0 a $300,000 anuales
1.10%: De $300,001 a $600,000
1.50%: De $600,001 a $1,000,000
2.00%: De $1,000,001 a $2,500,000
2.50%: De $2,500,001 a $3,500,000

Ejemplo: Si rentas un departamento en $15,000 mensuales ($180,000 anuales), pagas 1% = $1,800 de ISR al año.

RESICO vs Régimen de Arrendamiento tradicional

Régimen de Arrendamiento tradicional

En el régimen tradicional tienes dos opciones de deducción:

Opción 1 - Deducción ciega (35%):

Deduces automáticamente 35% de tus ingresos
Pagas ISR sobre el 65% restante
Sin necesidad de comprobar gastos

Opción 2 - Deducciones reales:

Deduces gastos comprobados: mantenimiento, predial, seguros, depreciación, intereses de hipoteca
Pagas ISR sobre la utilidad real
Requiere llevar contabilidad

Comparativa con números

Escenario: Renta mensual de $20,000 ($240,000 anuales)

En RESICO:

Ingresos: $240,000
ISR (1%): $2,400 al año

En Arrendamiento tradicional (deducción ciega):

Ingresos: $240,000
Deducción 35%: $84,000
Base gravable: $156,000
ISR aproximado: $25,000 al año

Ahorro con RESICO: $22,600

Cuándo NO conviene RESICO para arrendamiento

El régimen tradicional puede ser mejor si:

Tienes hipoteca: Los intereses hipotecarios son deducibles y pueden ser muy altos
Muchos gastos de mantenimiento: Reparaciones mayores, remodelaciones
Varios inmuebles: Con altos costos operativos (administración, seguros, etc.)

Haz los números: si tus deducciones reales superan el 80% de tus ingresos, el régimen tradicional podría ser mejor.

IVA en arrendamiento

Casa habitación = IVA exento

Si rentas para vivienda, no cobras IVA. La renta de casa habitación está exenta.

Local comercial = IVA 16%

Si rentas oficinas, locales o bodegas para uso comercial, debes cobrar IVA 16% adicional a la renta.

Ejemplo:

Renta de local: $10,000
IVA 16%: $1,600
Total que cobra el arrendador: $11,600

Retenciones en arrendamiento

Cuando tu inquilino es persona moral (empresa), debe retenerte impuestos:

Retención ISR: 10% del monto de la renta (en RESICO)
Retención IVA: 10.67% del IVA (si aplica)

Ejemplo con local comercial a empresa:

Renta: $10,000
IVA 16%: $1,600
Retención ISR 10%: -$1,000
Retención IVA 10.67%: -$170.67
Total a recibir: $10,429.33

Las retenciones se acreditan en tu declaración mensual.

Cómo facturar rentas

Datos de la factura

Concepto: Arrendamiento de inmueble (casa, departamento, local, etc.)
Clave del SAT: 80131500 - Servicios de arrendamiento de edificios
Periodo: Especifica el mes que se renta
Dirección del inmueble: Incluirla en la descripción es buena práctica

Cuándo emitir la factura

Al momento de recibir el pago de la renta
O al inicio del mes si cobras por adelantado

Caso especial: Airbnb y rentas temporales

Si rentas por Airbnb o plataformas similares:

Puedes estar en RESICO si cumples los requisitos
La plataforma puede retenerte impuestos
Debes facturar tus ingresos (la plataforma puede ayudarte con esto)
El IVA depende del uso: turístico/comercial sí causa IVA, habitación no

Múltiples propiedades en RESICO

Puedes rentar varios inmuebles en RESICO:

Todas las rentas se suman para determinar tu tasa
El límite de $3.5 millones es sobre el total de rentas
Puedes mezclar tipos de inmuebles (casas y locales)

Ejemplo:

Departamento A: $12,000/mes
Departamento B: $15,000/mes
Local comercial: $8,000/mes
Total anual: $420,000
Tasa RESICO: 1.1%
ISR anual: $4,620

Obligaciones en RESICO arrendamiento

Emitir factura: Por cada pago de renta recibido
Declaración mensual ISR: Pago del 1% al 2.5%
Declaración mensual IVA: Si rentas locales comerciales
Declaración anual: Informativa en abril

Cómo gigstack ayuda a arrendadores

Facturas recurrentes: Programa la factura mensual de cada inquilino
Cálculo automático de retenciones: Detecta si el inquilino es persona moral
IVA correcto: Aplica IVA 0% para casa habitación, 16% para comercial
Reportes para declaración: Total de rentas e impuestos listos

Conclusión

RESICO es casi siempre la mejor opción para arrendadores en México. Las tasas de 1% a 2.5% superan cualquier beneficio de deducciones en la mayoría de los casos. Solo si tienes hipoteca con intereses altos o gastos extraordinarios vale la pena considerar el régimen tradicional.

Rentar propiedades en RESICO significa más dinero en tu bolsillo y menos complicaciones fiscales.