Constancia de Situación Fiscal 2026: Qué Cambió y Qué Necesitas para Facturar
Si alguna vez te han pedido tu Constancia de Situación Fiscal para darte una factura, sabes lo frustrante que puede ser. Entrar al portal del SAT, generar el documento, enviarlo por correo... todo para una simple factura. La buena noticia: desde enero de 2026, el SAT dejó claro que esto ya no es necesario.
En esta guía te explicamos exactamente qué cambió, qué datos sí son obligatorios para facturar, y cómo las empresas pueden validar información fiscal sin pedirte documentos innecesarios.
El SAT Lo Aclara: No Es Obligatoria para Facturar
El 20 de enero de 2026, el Servicio de Administración Tributaria emitió el comunicado oficial 04-2026 donde reitera que ningún negocio, empresa o prestador de servicios puede exigir la Constancia de Situación Fiscal como requisito para emitir una factura.
El titular del SAT, Antonio Martínez Dagnino, fue enfático: condicionar la emisión de un CFDI a la entrega de este documento es una práctica prohibida y sancionable.
¿Qué datos SÍ son obligatorios?
Para emitir un CFDI 4.0 válido, el emisor solo necesita estos cuatro datos del receptor:
- RFC: Registro Federal de Contribuyentes (12 o 13 caracteres)
- Nombre o razón social: Exactamente como está registrado en el SAT
- Código postal del domicilio fiscal: El CP registrado ante el SAT
- Régimen fiscal: El régimen bajo el cual tributa el contribuyente
Eso es todo. Cuatro datos que el cliente puede proporcionar verbalmente o por escrito, sin necesidad de generar ningún documento oficial.
¿Por Qué Muchos Negocios Siguen Pidiéndola?
La práctica de solicitar la Constancia se generalizó por una razón práctica: el CFDI 4.0 requiere que los datos fiscales coincidan exactamente con el registro del SAT. Un solo error en el nombre o código postal y la factura es rechazada.
El problema real:
- Los clientes no siempre conocen su régimen fiscal exacto
- El nombre o razón social debe coincidir caracter por caracter
- El código postal fiscal puede diferir del domicilio de entrega
- Un error significa retrabajo y pérdida de tiempo
Ante esta situación, muchos negocios optaron por la solución fácil: pedir la Constancia completa. Pero esta práctica tiene consecuencias legales.
Marco Legal: Artículo 83 del CFF
El Código Fiscal de la Federación es claro respecto a esta infracción:
Artículo 83, fracción IX:
Se considera infracción el no expedir, no entregar o no poner a disposición de los clientes los comprobantes fiscales digitales de sus actividades cuando las disposiciones fiscales lo establezcan, o expedirlos sin que cumplan los requisitos señalados en este Código, su Reglamento y las reglas de carácter general que al efecto emita el Servicio de Administración Tributaria.
Interpretación del SAT:
Condicionar la expedición de un CFDI a la entrega de la Cédula de Identificación Fiscal o de la Constancia de Situación Fiscal constituye una violación a este artículo, ya que efectivamente se está negando o condicionando la emisión del comprobante.
¿Cuándo SÍ Pueden Exigir la Constancia?
Aunque no es obligatoria para facturar, existen situaciones donde la Constancia de Situación Fiscal sí puede solicitarse legalmente:
Apertura de cuentas bancarias
Las instituciones financieras pueden solicitar la Constancia al abrir cuentas empresariales o con fines fiscales específicos. Esto les permite validar que los datos del solicitante coincidan con el registro del SAT.
Inicio de relación laboral
Los empleadores pueden solicitar la Constancia para registrar correctamente al trabajador y asegurar que el régimen fiscal y datos personales estén actualizados para el timbrado de nómina.
Trámites gubernamentales
Algunas dependencias gubernamentales requieren la Constancia para ciertos trámites, como licitaciones públicas o inscripción en padrones de proveedores.
Contratos de arrendamiento
Los arrendadores pueden solicitar la Constancia para verificar la situación fiscal del arrendatario, especialmente en contratos comerciales.
La Nueva Cédula de Situación Fiscal
Desde 2025, el SAT introdujo la Cédula de Situación Fiscal como una versión modernizada de la antigua Constancia:
Diferencias principales:
- Formato simplificado: Menos información, más fácil de leer
- Código QR: Permite verificación digital instantánea
- Protección de datos: Oculta información sensible innecesaria
- Compatibilidad digital: Diseñada para compartirse electrónicamente
Vigencia del documento:
La Constancia de Situación Fiscal no tiene fecha de vencimiento. Siempre es válida mientras los datos estén actualizados. Si cambias de domicilio fiscal o régimen, debes actualizar tu información en el SAT, pero no necesitas generar una nueva constancia con fecha reciente.
Cómo Obtener tu Constancia (Si la Necesitas)
Aunque no es obligatoria para facturar, si necesitas tu Constancia para otros trámites, puedes obtenerla gratuitamente por estos canales:
Portal del SAT (sat.gob.mx)
- Ingresa a sat.gob.mx/aplicacion/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal
- Inicia sesión con tu e.firma o contraseña
- Genera e imprime tu Constancia
SAT Móvil (aplicación)
- Descarga la app SAT Móvil desde tu tienda de aplicaciones
- Inicia sesión con tu RFC y contraseña
- Selecciona "Constancia de Situación Fiscal"
- Descarga o comparte el documento
SAT ID
- Ingresa a satid.sat.gob.mx
- Regístrate o inicia sesión
- Solicita tu Constancia con reconocimiento facial
Presencial
Acude a cualquier oficina del SAT con identificación oficial vigente. No requiere cita para este trámite específico.
La Solución: Validación Directa de Datos Fiscales
El verdadero problema no es la Constancia en sí, sino la necesidad de verificar que los datos fiscales sean correctos antes de emitir una factura. La solución moderna es la validación directa con el SAT.
Cómo funciona:
El SAT ofrece servicios de validación que permiten verificar si un RFC está registrado y si los datos fiscales son correctos, sin necesidad de pedir ningún documento al cliente.
Beneficios de la validación directa:
- Instantánea: Respuesta en segundos
- Sin fricción: El cliente solo proporciona sus datos básicos
- Legal: Cumple con las disposiciones del SAT
- Precisa: Datos verificados directamente contra el padrón del SAT
Cómo gigstack Resuelve Este Problema
En gigstack entendemos la tensión entre cumplir con el CFDI 4.0 y no molestar a tus clientes. Por eso nuestro portal de autofactura incluye validación automática de datos fiscales.
Portal de Autofactura con Validación SAT
Cuando un cliente ingresa sus datos en tu portal de autofactura de gigstack:
- Captura su RFC y nombre
- gigstack valida automáticamente contra el SAT
- Si hay discrepancias, sugiere la corrección
- La factura se emite con datos verificados
Beneficios para tu negocio:
- Cero rechazos: Las facturas siempre tienen datos correctos
- Sin documentos: No necesitas pedir ninguna constancia
- Cumplimiento legal: No incurres en la infracción del Art. 83
- Mejor experiencia: Tus clientes facturan en segundos
Autoservicio 24/7
Tu portal de autofactura está disponible todo el tiempo. Los clientes pueden generar su factura cuando lo necesiten, sin depender de tu horario de atención ni saturar a tu equipo administrativo.
Preguntas Frecuentes
¿Pueden negarme una factura si no presento mi Constancia?
No. Es ilegal condicionar la emisión de una factura a la entrega de la Constancia de Situación Fiscal. Si un negocio te la exige, puedes denunciarlo ante el SAT y el negocio puede recibir multas de hasta $122,440 pesos.
¿La Constancia tiene fecha de vencimiento?
No. La Constancia de Situación Fiscal no caduca. Sin embargo, debes asegurarte de que tus datos estén actualizados en el SAT. Si cambiaste de domicilio o régimen fiscal, actualiza tu información.
¿Qué pasa si mis datos no coinciden con lo que tiene el SAT?
La factura será rechazada por el PAC. Por eso es importante que tanto emisores como receptores mantengan sus datos actualizados. Puedes verificar tu información en el portal del SAT.
¿Puedo dar solo mi RFC para que me facturen?
No es suficiente. Para CFDI 4.0 se requieren cuatro datos: RFC, nombre o razón social exacto, código postal del domicilio fiscal y régimen fiscal. El emisor necesita estos cuatro datos para generar una factura válida.
¿Qué hago si no conozco mi régimen fiscal?
Puedes consultarlo en tu Constancia de Situación Fiscal (aunque no necesitas presentarla), en el portal del SAT ingresando con tu contraseña, o llamando a la línea de atención del SAT al 55 627 22 728.
¿Las empresas pueden validar mi RFC sin mi Constancia?
Sí. Existen servicios de validación que permiten verificar si un RFC está registrado y consultar datos básicos. Herramientas como gigstack integran esta validación para facilitar la facturación sin pedir documentos.
¿Qué diferencia hay entre Constancia y Cédula de Situación Fiscal?
La Cédula es la versión nueva y simplificada que el SAT introdujo en 2025. Contiene menos información, incluye código QR para verificación y protege mejor los datos personales. Ambas son válidas.
¿Debo actualizar mi Constancia cada año?
No es necesario. Solo debes actualizar tus datos en el SAT si hay cambios reales (domicilio, régimen, actividades). No necesitas generar una constancia nueva periódicamente.
Fuentes Oficiales
Esta guía se basa en las siguientes fuentes oficiales:
- Comunicado SAT 04-2026 - Aclaración oficial sobre la Constancia
- Portal de Constancia de Situación Fiscal - SAT
- Código Fiscal de la Federación - Artículo 83
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