Reforma Fiscal 2026: Nuevas Reglas de Facturación CFDI que Debes Conocer

El 7 de noviembre de 2025, el gobierno mexicano publicó la reforma fiscal 2026 en el Diario Oficial de la Federación. Esta reforma introduce cambios significativos en las reglas de facturación electrónica (CFDI) que entran en vigor el 1 de enero de 2026. Si emites facturas en México, estos cambios te afectan directamente.

En esta guía te explicamos los cambios más importantes, qué significan para tu negocio y cómo prepararte para cumplir sin contratiempos.

Los 5 cambios más importantes en facturación CFDI para 2026

1. Requisito de autenticidad obligatorio

La nueva Fracción IX del Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación establece que los CFDIs deben reflejar operaciones reales y verídicas. Si un CFDI no representa un acto jurídico u operación real, se considerará falso.

Esto significa que ya no basta con timbrar correctamente una factura. El SAT ahora puede verificar que la transacción detrás de cada CFDI realmente existió. Las facturas que documenten operaciones inexistentes o simuladas perderán todos sus efectos fiscales.

2. Nuevas facultades del SAT para verificación

Los nuevos Artículos 49 Bis y 29-A Bis del CFF otorgan al SAT poderes expeditos para:

• Verificar la autenticidad de las transacciones en los CFDIs
• Suspender Certificados de Sello Digital (CSD) de forma inmediata
• Publicar hallazgos sobre facturas falsas

El SAT puede solicitar evidencia de que tus operaciones son reales: contratos, comprobantes de entrega, evidencia de pago o beneficio recibido.

3. Sanciones penales ampliadas

El Artículo 113 Bis del CFF se modificó para penalizar no solo a quien emite facturas falsas, sino también a:

• Quienes se beneficien de CFDIs falsos
• Quienes faciliten la emisión de CFDIs apócrifos
• Plataformas digitales que participen en el proceso

Las sanciones incluyen multas significativas, suspensión de sellos digitales y responsabilidad penal.

4. Extensión del periodo de cancelación

El periodo para cancelar CFDIs se extiende hasta el mes en que presentas tu declaración anual. Esto te da más tiempo para corregir errores, pero requiere la aprobación del receptor de la factura.

5. Prohibición de exigir identificación para facturar

El Artículo 83 del CFF ahora clasifica como infracción exigir a un contribuyente que presente su cédula de identificación fiscal o Constancia de Situación Fiscal como requisito para recibir un CFDI. Esta práctica, que antes solo se consideraba impropia, ahora tiene consecuencias legales.

Cambios específicos por sector

Sector de hidrocarburos

Los CFDIs relacionados con la industria de hidrocarburos ahora deben incluir el número de permiso correspondiente. Este requisito fortalece la trazabilidad y supervisión en el sector energético.

Plataformas digitales

Las plataformas digitales, tanto mexicanas como extranjeras, deben proporcionar al SAT acceso en línea y en tiempo real a datos operativos relacionados con transacciones mexicanas. Esta disposición entra en vigor el 1 de abril de 2026.

Además, la tasa de retención de ISR para personas físicas que venden o prestan servicios a través de plataformas de intermediación aumenta del 1% al 2.5%.

CFDI de nómina

El SAT publicó modificaciones a la versión 1.2 de los CFDIs de nómina el 2 de diciembre de 2025. Estas reglas incorporan nuevas validaciones y códigos en el catálogo de percepciones y deducciones, efectivas desde el 1 de enero de 2026.

Cómo preparar tu negocio para la reforma 2026

Fortalece tu expediente de defensa CFDI

Para cada transacción que factures, asegúrate de conservar:

• Contrato o acuerdo: Documento que establece la relación comercial
• Prueba de entrega: Evidencia de que el bien o servicio se proporcionó
• Comprobante de pago: Registro del intercambio económico
• Comunicaciones: Correos o mensajes que respalden la operación

Implementa debida diligencia con proveedores

Verifica que tus proveedores estén en regla con el SAT antes de deducir sus facturas. Puedes consultar las listas negras del SAT (Artículo 69-B) para identificar contribuyentes con operaciones simuladas.

Actualiza tus sistemas de facturación

Asegúrate de que tu sistema de facturación:

• Cumpla con CFDI 4.0 y los catálogos actualizados del SAT
• Tenga alertas de vencimiento de CSD
• Realice validaciones automáticas de RFC
• Mantenga respaldos de toda la información fiscal

Capacita a tu equipo

El personal que emite facturas debe conocer las nuevas reglas y la importancia de documentar cada operación. Un error puede tener consecuencias legales significativas.

Consecuencias de no cumplir con las nuevas reglas

El incumplimiento de las nuevas disposiciones puede resultar en:

• Pérdida de efectos fiscales: Los CFDIs que no cumplan no serán válidos para deducciones
• Suspensión del CSD: El SAT puede cancelar tu capacidad de emitir facturas
• Publicación en listas negras: Tu nombre puede aparecer en el listado de contribuyentes con operaciones simuladas
• Responsabilidad penal: Las infracciones graves pueden derivar en procesos penales

Cómo gigstack te ayuda a cumplir en 2026

gigstack está diseñado para ayudarte a navegar estos cambios sin complicaciones:

• CFDI 4.0 actualizado: Siempre cumplimos con los catálogos más recientes del SAT
• Validación automática: Verificamos RFC, régimen fiscal y datos del receptor antes de timbrar
• Conciliación inteligente: Cada factura queda vinculada a su transacción real para facilitar la documentación
• Alertas de vencimiento: Te notificamos antes de que expire tu CSD
• Respaldo seguro: Almacenamos todos tus CFDIs y su documentación de soporte

La automatización de gigstack no solo ahorra tiempo, también reduce el riesgo de errores que podrían exponerte a sanciones.

Prepárate ahora para 2026

Las nuevas reglas de facturación CFDI entran en vigor el 1 de enero de 2026. No esperes a último momento para actualizar tus procesos. Revisa tu sistema de facturación, fortalece tu documentación de operaciones y asegúrate de tener un proveedor de facturación que cumpla con todas las nuevas disposiciones.

En gigstack estamos listos para ayudarte a cumplir con el SAT sin complicaciones. Regístrate hoy y prepara tu facturación para 2026.