1. Actualización del Valor de la Unidad de Medida (UMA)

A partir del 1 de febrero de 2025, el valor de la UMA se ha incrementado en un 4.21% en comparación con el año anterior. Este cambio afecta el cálculo de multas, impuestos y otras obligaciones fiscales determinadas con base en la UMA. Los nuevos valores son:

• Valor diario: $113.14 pesos.
• Valor mensual: $3,439.46 pesos.
• Valor anual: $41,273.52 pesos.

Es fundamental ajustar los sistemas de facturación y cálculo fiscal para reflejar estos nuevos valores.

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2. Publicación de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2025

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha emitido la RMF 2025, que introduce cambios clave como:

• Simplificación de trámites administrativos.
• Nuevas reglas para la facturación electrónica.
• Lineamientos específicos para contribuyentes con actividades en el comercio digital.

Esta resolución busca modernizar el sistema tributario y aumentar la eficiencia en el cumplimiento de obligaciones fiscales.

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3. Estímulos Fiscales del “Plan México”

El “Plan México”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 21 de enero de 2025, otorga incentivos fiscales para promover la inversión en tecnología e infraestructura. Algunos de los beneficios incluyen:

• Deducciones fiscales inmediatas por adquisición de bienes nuevos de activo fijo utilizados en actividades productivas.
• Estímulos fiscales vigentes hasta el 30 de septiembre de 2030.

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4. Cambios en la Facturación Electrónica (CFDI 4.0)

La versión 4.0 del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es obligatoria para todos los contribuyentes a partir de 2025. Algunos de los cambios más importantes incluyen:

• Inclusión obligatoria del régimen fiscal y código postal del receptor.
• Mayor detalle en los campos para operaciones internacionales y deducciones fiscales.
• Validación estricta de datos para evitar errores y posibles sanciones.

Es crucial actualizar los sistemas de facturación para cumplir con estos nuevos requerimientos.

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5. Actualización de Tablas del Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Las tablas del ISR han sido ajustadas para reflejar los efectos de la inflación. Esto implica:

• Cambios en los límites y tasas aplicables a personas físicas y morales.
• Impacto en la determinación de ingresos gravables y deducciones.

Es recomendable revisar cómo estos cambios afectan tus finanzas personales y corporativas.

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6. Nuevas Disposiciones para Plataformas Digitales

A partir de 2025, las plataformas digitales operando en México deben:

• Registrarse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
• Reportar ingresos y gastos relacionados con ventas digitales.
• Cumplir con las nuevas reglas de retención de IVA e ISR.

Estas medidas buscan mejorar la transparencia y asegurar una competencia justa en el mercado digital.

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Conclusión

Los cambios fiscales y de facturación para 2025 representan una oportunidad para modernizar procesos y mejorar el cumplimiento tributario. Es fundamental que los contribuyentes y empresas se mantengan informados y actualicen sus sistemas para adaptarse a las nuevas disposiciones.

¡Prepárate y asegura que tu negocio cumpla con todos los requisitos fiscales del 2025!

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